8月28日晚，厦门银行一份中期答卷，其中既包括不良率保持低位的“喜”，也有营收净利“双降”之“忧”。

利息净收入下跌10.58% 信用减值损失涨幅144.18%

根据厦门银行披露的年中报数据，2024年上半年，该行实现营业收入28.92亿元，同比下滑2.21%；实现归母净利润12.14亿元，同比下跌15.03%。

对于2024年上半年营收下降的原因，厦门银行在半年报中表示，主要系受息差收窄影响，利息净收入同比减少，非息收入保持良好增长态势。

拆分营收数据可以发现，今年上半年，厦门银行利息净收入为20.01亿元，同比下降10.58%。厦门银行表示，在LPR持续下调、市场利率持续走低、存款定期化趋势未见改善等的环境下，公司息差较同期收窄，影响净利息收入的实现。

同时，2024年上半年，该行的非利息净收入8.91亿元，同比增长23.83%。厦门银行称，主要系投资收益增加。数据显示，报告期内，厦门银行的投资收益为5.57亿元，同比大涨283.26%，在非利息净收入中的占比由2023年上半年的20.21%，上升至2024年上半年的62.56%。

另外，除了投资收益外，该行手续费及佣金净收入、公允价值变动损益、汇兑净收益、其他收益、其他业务收入、资产处置损益均出现同比下降，降幅分别为8.09%、34.29%、71.79%、74.37%、72.22%和105.05%。

另外值得关注的是，报告期内，厦门银行实现归母净利润12.14亿元，同比下跌15.03%。对此厦门银行在半年报中表示，主要因为信用减值损失计提金额同比增加较大。

具体来看，报告期内，该行计提信用减值损失达到4.64亿元，同比增加2.74亿元、涨幅144.18%。

连续六年下跌后 净息差“垫底”A股上市银行

净息差是一个很重要的指标，代表着银行净利息收入和银行全部生息资产的比值，反映了银行通过贷款与投资获得净利息收入的能力。厦门银行年中报显示，今年上半年，该行净息差分为1.14%，同比下降0.20 %。

但结合近日披露中报的银行来看，杭州银行的净息差为1.42%，中信银行是1.77%，与厦门银行资产规模相当的常熟银行净息差高达2.79%——目前，厦门银行的净息差在披露中报的A股银行中处于垫底位置。

对此，该行在中报解释为，随着存量相对高收益资产到期，新投放贷款利率较低，导致整体资产收益率下行，存款定期化仍在延续，进一步挤压净息差。

事实上，这并非厦门银行净息差第一次在A股上市银行中垫底。结合今年一季度披露的数据，报告期内，我国商业银行净息差为1.54%，彼时，厦门银行的净息差为1.03%，在42家A股上市城商行中处于最低水平。

再次拉长时间线可以发现，厦门银行净息差已现需6年下滑，2017-2023年间，分别为2.05%、1.96%、1.67%、1.65%、1.62%、1.53%、1.28%。

截至2024年6月末，厦门银行总资产为3984.55亿元，较年初上升1.99%，较去年同期增长12.90%；对比同期资产规模相当的上市银行，常熟银行今年上半年实现资产总额3673.03亿元，较上年末增长9.82%，同比增长15.57%，增长规模和增速均优于厦门银行。

风险为利润“兜底” 不良贷款率较年初持平

资产质量方面，半年报显示，截至2024年6月末，厦门银行的不良贷款余额16.13亿元，不良贷款率为0.76%，与年初持平，资产质量保持平稳；拨备覆盖率396.22%，较年初下降16.67%，风险抵补能力保持充足。

具体来看，报告期内，该行重点披露了关注类贷款金额为48.30亿元，较年初增加18.26亿元，占贷款总额比例由年初的1.43%上涨至2.26%。

厦门银行称，主要系针对部分基本面正常但受外部经济环境变化影响出现风险信号的客户，基于审慎原则将其分类下调为关注。该行持续跟踪关注类客户的经营情况及关注类贷款的变化情况，加强关注类贷款管理，持续防范化解关注类客户信用风险。

值得一提的是，在披露半年报的同日，厦门银行还发布高级管理人员职务变动的公告。公告称，因工作分工调整，谢彤华辞去首席风险官职务，但仍将担任公司副行长兼董事会秘书职务。

此外，公司董事会同意聘任行长助理陈松兼任首席风险官，该项任职资格还需报请监管部门核准，在其任职资格获得核准之前，由谢彤华继续履行首席风险官的职责。

作为福建省首家上市城商行，厦门银行也曾经历过“三年战略规划”的成就斐然，然而如今这张“喜忧参半”的答卷，说明该行依旧前路漫漫、任重道远。